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重要提醒:5月31日前財(cái)會(huì)人必須完成這些事項(xiàng)!

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西昌巧手軟件科技有限公司
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發(fā)布時(shí)間:
2017年05月26 14:27
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對(duì)于企業(yè)財(cái)會(huì)人員而言,每年的5月31日是一個(gè)特殊的日子。


一般情況下企業(yè)所得稅匯算清繳都截止于這一天。此外,今年還有其他事項(xiàng)也必須在5月31日前完成。需注意的是,由于5月28—30日為端午節(jié)假期,辦稅服務(wù)廳休息,網(wǎng)上辦稅還可正常使用,但為避免最后發(fā)生擁堵,請(qǐng)您提前安排好時(shí)間。


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1企業(yè)所得稅匯算清繳和關(guān)聯(lián)申報(bào)


企業(yè)所得稅匯算清繳和關(guān)聯(lián)申報(bào)時(shí)間于5月31日截止。


與以往不同的是,納稅人可根據(jù)自身經(jīng)營情況,自愿選擇風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù),自行決定風(fēng)險(xiǎn)修正。選擇風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)的納稅人,需至少提前一天報(bào)送本企業(yè)的2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表,并辦理企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案手續(xù)。


具體申報(bào)順序?yàn)椋?/span>


1.先找到財(cái)務(wù)報(bào)表(年報(bào))的一項(xiàng),填寫財(cái)務(wù)報(bào)表,由于每個(gè)單位的會(huì)計(jì)制度選的不一樣,所以需要填寫的財(cái)務(wù)報(bào)表種類略有不同。


2.財(cái)務(wù)報(bào)表上傳成功后,在同一臺(tái)計(jì)算機(jī)上申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)報(bào)表,一定要注意按照填表順序進(jìn)行填報(bào),當(dāng)填寫完所有附表后,最后填寫年報(bào)主表,一定注意所有報(bào)表“填寫完畢”后,點(diǎn)擊“上傳報(bào)表”后,系統(tǒng)會(huì)彈出風(fēng)險(xiǎn)提示框,選擇“所得稅匯算清繳稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示后申報(bào)”,有時(shí)系統(tǒng)會(huì)比較緩慢,請(qǐng)耐心等待一下,點(diǎn)擊報(bào)表后,系統(tǒng)會(huì)彈出提示,納稅人可以根據(jù)提示信息進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的修改,然后再提交。


您這時(shí)多花些時(shí)間填寫報(bào)表,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容修改報(bào)表,以免以后到辦稅服務(wù)廳修改。


根據(jù)國家稅務(wù)總局2016年第42號(hào)公告,沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)2016年度及以后會(huì)計(jì)年度不再需要申報(bào)關(guān)聯(lián)報(bào)表;有關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)請(qǐng)?jiān)谀陥?bào)申報(bào)結(jié)束后,再一次下載報(bào)表或新建征期,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)內(nèi)才會(huì)出現(xiàn)關(guān)聯(lián)報(bào)表。注意:財(cái)務(wù)報(bào)表、所得稅年報(bào)表和關(guān)聯(lián)報(bào)表都要在同一臺(tái)電腦上申報(bào)。


2稅控軟件升級(jí)


根據(jù)國家稅務(wù)總局2016年第23號(hào)公告規(guī)定,自2016年5月1日起,納入新系統(tǒng)推行范圍的試點(diǎn)納稅人及新辦增值稅納稅人,應(yīng)使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。


據(jù)此,各地稅務(wù)機(jī)關(guān)已相繼發(fā)文明確當(dāng)?shù)匚瓷?jí)系統(tǒng)無法正常開具發(fā)票的最后時(shí)限。如深圳國稅規(guī)定:從6月1日起,新系統(tǒng)開票軟件未升級(jí)到最新版本的納稅人將無法正常開具發(fā)票。


所以,使用金稅盤或稅控盤的用戶,請(qǐng)您盡快升級(jí)到最新版本!使用最新版的軟件和稅收編碼開具開具發(fā)票!如未升級(jí)到最新版本,可能會(huì)影響您開具發(fā)票!


3全國稅收調(diào)查


根據(jù)財(cái)政部和國家稅務(wù)總局關(guān)于2017年全國稅收調(diào)查工作的相關(guān)要求,各地稅務(wù)部門已于本月全面開展了2017年全國稅收調(diào)查工作。稅收調(diào)查的企業(yè)名單由財(cái)政部、國家稅務(wù)總局統(tǒng)一下發(fā),調(diào)查對(duì)象均為獨(dú)立繳納增值稅的企業(yè),采用等距抽樣方法抽取樣本企業(yè)。無論企業(yè)大小,均有可能被抽到參與;重點(diǎn)稅源企業(yè)作為總局重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象必須參與稅收調(diào)查工作。


請(qǐng)?jiān)诰W(wǎng)報(bào)軟件中接到通知的企業(yè)及時(shí)登錄稅收調(diào)查網(wǎng)站完成稅收調(diào)查表的在線填寫和上報(bào)工作。由于月底適逢端午節(jié),所以希望納稅人盡量提前完成。


4掃描認(rèn)證


掃描認(rèn)證企業(yè),請(qǐng)于5月31日前進(jìn)行掃描認(rèn)證。


增值稅專用發(fā)票的抵扣方式目前有兩種:

一是通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行勾選確認(rèn);

二是掃描認(rèn)證。


目前大多數(shù)企業(yè)都可以用勾選認(rèn)證方式,適用于納稅信用A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)的增值稅一般納稅人,此種方式可以在申報(bào)前在發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行。掃描認(rèn)證目前有三種方法:網(wǎng)上認(rèn)證、自助機(jī)認(rèn)證和辦稅廳窗口認(rèn)證。


5別再錯(cuò)過補(bǔ)開"不征稅"增值稅發(fā)票的時(shí)機(jī)


根據(jù)國家稅務(wù)總局2017年第11號(hào)公告規(guī)定:納稅人2016年5月1日前發(fā)生的營業(yè)稅涉稅業(yè)務(wù),需要補(bǔ)開發(fā)票的,可于2017年12月31日前開具增值稅普通發(fā)票(稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外)。


本條規(guī)定將補(bǔ)開增值稅發(fā)票的時(shí)間延長至2017年12月31日,而且將適用范圍由原“在地稅機(jī)關(guān)已申報(bào)營業(yè)稅未開具發(fā)票”的單一情形,擴(kuò)大至納稅人發(fā)生的“需要補(bǔ)開發(fā)票的營業(yè)稅涉稅業(yè)務(wù)”的多種情形:

1. 已補(bǔ)繳營業(yè)稅稅款,未開具發(fā)票的;

2. 已申報(bào)營業(yè)稅,未開具發(fā)票的;

3. 已申報(bào)營業(yè)稅,已開具發(fā)票,發(fā)生銷售退回或折讓、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,需要開具紅字發(fā)票或重新開具發(fā)票的。